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Gewinne aus Kryptowährungen sind zunächst steuerpflichtig. Hält man die Coins länger als ein Jahr, sind private Gewinne steuerfrei. Bei kürzerer Haltedauer müssen sie versteuert werden. Wer häufig handelt, kann jedoch schnell in den gewerblichen Bereich rutschen.
Bei der Ausgestaltung von Testamenten empfiehlt es sich in Zusammenarbeit mit einem Notar insbesondere die gesetzlichen Freibeträge auszunutzen und entsprechende Vermögenszuordnungen festzulegen. Dabei können auch vorweggenommene Schenkungen, Unternehmensgestaltung, Ausnutzung von Nießbrauchsrechten, Güterstandsschaukel unter Ehegatten und vieles mehr Optimierungspotenzial beinhalten.
Bei Immobilien, die als Kapitalanlage erworben werden, ist darauf zu achten, dass die Rendite steueroptimiert wird. Dies beinhaltet eine entsprechende Allokation des Abschreibungssubstrats wie auch gegebenenfalls die Ausgestaltung des gesellschaftlichen Erwerbsumfelds.
Rechtsformoptimierung bezeichnet die gezielte Auswahl der für ein Unternehmen oder eine Tätigkeit vorteilhaftesten Rechtsform unter Berücksichtigung steuerlicher Belastungen, rechtlicher Rahmenbedingungen und betriebswirtschaftlicher Aspekte. Dabei werden die Unterschiede zwischen Einzelunternehmen, Personen- und Kapitalgesellschaften analysiert und auf die individuelle Situation des Mandanten abgestimmt. Ziel ist es, eine effiziente, rechtssichere und wirtschaftlich optimale Struktur für das Unternehmen zu schaffen.
Werden Investitionen in Form von Beteiligungen (zum Beispiel an Start-Ups) getätigt, kann es steuerlich vorteilhaft sein, diese aus einer Holdinggesellschaft heraus vorzunehmen. Hierdurch kann bei laufenden wie auch finalen Erträgen aus den Investments eine geringere Steuerbelastung auf Ebene der Holding erreicht werden und damit ein größeres Reinvestitionspotenzial geschaffen werden.
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